企业税务管理的优化策略

    (一)建立税务管理责任制

    在企业税收管理过程中，要实行管理责任制。企业应充分了解经营活动中的政策与法律法规，合理制定减轻企业税收负担的税收管理方案，提高企业经营中税收政策的优势效益。税务管理人员要把税务管理责任落实到企业每一个责任部门，加大宣传力度，最终使企业中的每位员工充分参与到企业税务管理工作的各个环节中，例如关系到每一个人切身利益的个人所得税怎么去进行税务筹划的问题。                  

    企业税务管理人员在管理企业的过程中，要有税务管理责任意识，更全面、更详细地了解企业的经营情况，并详细分析税收相关法律，从而全面地对企业的经营活动进行税务筹划。根据企业发展制定税收管理计划，细化税收管理方案，针对性地将企业经营方针与税收政策有效结合，增强企业的竞争力。在实施企业税收管理的过程中，税务管理部门要坚持税收合理、合规、合法原则，在充分认识了解国家的税收法律法规及政策的前提下，不断完善税收管理制度，根据自身经营情况不断进行变更，调整自身经营结构，制定与税收政策充分结合的税务管理体系，提高税收管理方案的科学性，减轻企业税负。在构建企业税收管理体系的过程中必须保证其具有较强的可操作性，根据自身经营管理的具体情况建立管理机制，实现经济效益最大化，通过税收管理降低税收风险，调动各职能部门的精英和骨干力量，提高企业经营效率，防范税收风险，有效融人企业降低成本的经营决策。

    (二)优化企业税务管理制度

    纳税的关键在于建立一套完整的税收管理及风险防范体系，使企业在稳健的税务管理体系环境下高质量发展。企业成立专门机构以适应经济环境发展，明确税收管理责任制，为企业内部各职能部门建立内部追查机制，设定工作目标，确定责任人，充分调动考核制度的积极性，增强税务管理工作的主动性，把税务管理考核纳人日常税务管理活动，细化现有税务或经济法律法规的内容，将企业的税务考核指标落到实处，督促税务管理人员及时更新会计和税务核算方法，加大监督力度，依法依规完善税务管理工作，收集整理合理合法依据，防止税收管理的滞后问题。及时发现某些行为中的违纪违法问题，与时俱进地更新和强化税务管理监督机制。发挥企业内部监督效力，促进税务管理工作良性发展。例如，某企业2011年的企业所得税税负为16%，但随着企业规模的不断增大，2012年和2013年的纳税额差异较大，主要原因是存在多层成本费用，从而扩大了税前扣除范围，一旦被查出，将要面临税务处罚风险，这也说明了优化税收管理制度的重要性。

    (三)事前预测和协调

    在实际工作的过程中，要对税务管理情况进行细致划分，构建完善的固定税收账户，保证税务管理制度的规范化。在企业内部管理过程中，加强科学的管理，使企业后续的税务工作能够充分掌握企业各个税种所涉及的业务状况。结合内部规定定期检查相关数据，结合实际情况科学地开展各项经济活动分析，合理地开展税务管理工作。税务管理人员在税务管理工作中，要经常与财务人员进行联系沟通，索取合理合法凭据的同时，深人了解财务工作中的涉税问题。例如，企业收回前期已计提损失的应收款项中，需在前期对信用减值损失上发挥抵税作用，在企业所得税计算方面，税务人员在预缴所得税时需充分考虑该部分的影响，而不是盲目地根据利润总额预缴所得税，从而影响企业资金的占用情况。相关管理人员需建立完善的内部税收管理责任制度，保证每个工作人员明确本职工作，了解税务管理工作必要性，在实际工作中深人了解、分析企业当前的发展方向，对税收和纳税行为的问题构建完善的税务管理制度，以便使税务工作中的问题得到有效的解决。税务负责人要明确自身的职责，将税务管理工作当作统一性的规划，配备专业化的管理人员，结合当前税收的相关规定，提升企业的经济效益。

    (四)优化管理流程，落实管理责任

    企业开展税务管理工作，需明确现阶段税务管理标准，及时收集税务政策，了解行业内税务信息，在税务管理人员规范企业税务管理行为时，需建立税务管理委员会，营造出科学、合理的税务管理模式，减少税务管理和相关法律之间的偏差。税务管理人员在开展企业税务管理中，应在企业税务管理过程当中，提高企业税务管理方案信息的准确性，从而使企业管理人员准确掌握税法，充分了解税收法律及政策，分析税收在每一项具体业务行为中的体现，根据税法变化收集和整理税务管理方案，调整工作的实效性和合理性，避免税务风险职责环境。密切关注企业税务管理行为，积极促进税务管理人员信息交流，保障整个企业的稳步发展。在企业内部建立良好的沟通机制，加强企业税务管理人员和税务机关之间的沟通机制，实现利润最大化，降低企业税务风险。公司在筹划经营战略时，需与各部门之间及时沟通，保证信息沟通、互动的严密性，并衔接到公司信息化管理系统上，确保人员之间能够健全管理机制，并在数据传送工作上做好资源共享流程。在开展新业务以前，及时与税务机关进行讨论、推敲，及旱发现运营过程中存在的税收风险，并进行税收筹划工作，以此提高公司内部效益，减轻公司税负，使得公司价值有所提升。公司各部门需建立良好的信息传输系统，在交流互通上，减轻征税成本，同时保证企业内部信息交流的准确性，防止税务管理工作增加企业内部风险评估难度。

    (五)利用信息化技术处理企业日常税务工作

    在全电子发票时代来临之际，企业应采用一些先进的税务处理软件，对企业的运营状况实时监控，保证企业的运营发展更符合市场情况，及时了解企业运营中的突发事件，避免影响企业税务管理的经济活动。随着信息技术的快速发展，企业税务工作不仅要实现对资金流的管理，还要完成对实物流以及发票流的管理，在增值税的管理中实现“三流合一”。在信息化时代融人百计算，使企业资金支出极力避免风险，促进人工智能符合现代化企业的发展要求，并在日常税务工作中进行主动创新，从而为企业各个部门安排专业的工作人员，保证税务缴纳工作的平稳运作。信息化的税务管理工作模式，能实时上传各类资金数据，替代手动填写，便于纳税申报系统自动结算，使企业税务状况实现信息共享。税务资金缴纳是比较繁琐的，但是新的智能化税务管理模式极大地提高了工作效率。

    (六)加强团队建设

    在企业日常经营中，要结合税务管理工作的实际情况，准确制定税务管理工作计划，合理开展税务管理工作。在税务管理的过程中，应强化税务管理工作人员的业务能力，加强企业税务部门管理人员的职业道德操守，始终保持守法意识，充分认识到税务管理风险防控的重要性，在企业内部加大税务管理的宣传力度，最大程度上降低税务风险，营造良好的企业发展氛围。在实际税务管理工作中，相关管理人员应对经济业务进行全面把控，结合当前的发展方向，更加灵活地提升企业税务管理工作的有效性。企业要加强对相关税务管理人员的考核力度，开展税务工作人员综合索质的培训，切实提升解决实际税务问题的能力。企业应加大对税务管理人员的教育和培训的力度，为税务管理人刁-营造良好的成长氛围，提供广阔的晋升空间，完善晋升机制和薪资待遇，强化企业人才队伍建设，实现企业高效的税收管理工作。