构建税务风险内部防控体系

    首先，要尽快完善中小企业税务控制系统，加快税务信息的传递速度。中小企业不可避免地要面临一定的税务风险，想要降低和控制这种风险，必须尽可能地调整税务控制系统，保证风险能够得到一定程度的控制和管理。管理者作为企业决策人，必须认识到偷税漏税可能给企业造成的危害，同时要安排财务人员到专业机构参与培训，以提升财务人员的工作能力，使其能够在后续工作中更好地利用企业税收优惠政策完成纳税筹划工作。      

    除此之外，还需要尽快调整中小企业内部税务系统，加强对税务的内部管理，使企业的管理效率得到根本性提升。同时，也可以通过优化原有的税务信息交流沟通方法，及时识别出内部税务风险。从某种程度上来说，加强与其他部门的信息沟通是财务管理工作中税务风险防范和控制的基础，每个职能部门都可以在大数据技术的支持下，将业务中的涉税信息提交到财务部门，在财务部门的监督和支持下进行后续工作，最终才能建立一个以财务管理为基础、各种业务协调发展的中小企业内部税务风险控制体系，保证企业能够根据实际经营情况，遵守有关法律法规进行有效纳税，杜绝可能存在的税务风险。

    其次，中小企业要与政府部门进行有效沟通，建立企业税务风险防控体系。由于部分中小企业在涉税问题上缺乏经验，对税务政策等也不够了解，因此，需要通过与税务部门的有效沟通并得到税务部门的支持，才能有效规避税务风险。除此之外，在今后的发展中，中小企业还可以通过对税收政策的实时咨询等，在税务部门的支持下进一步了解自身所能享受的税收优惠。而税务部门也应认识到中小企业经营管理中遇到的问题，在税收新优惠政策出台以后及在税务法律法规发生变化的情况下，及时与中小企业取得联系，助力中小企业规避纳税风险，为中小企业的长远发展提供有力支持。更重要的是，相比于中小企业，作为法律法规执行者的税务部门通常能够更加准确、及时地识别到企业的税务风险，为此，税务部门可以通过大数据技术等挖掘并传输数据信息，确保中小企业税务风险的防控质量。此外，中小企业的税务风险防控工作并不仅仅集中在企业内部及税务部门等，同行业的企业、同一产业链的企业之间也可以形成合作关系，通过建立税务风险防控联合体，及时发现产业链中存在的税务风险，在加强沟通交流的基础上降低税务风险发生的概率，使企业之间的合作更加稳定、有效，继而加大企业在市场竞争中的合作力度。

    最后，中小企业要尽可能地规范财务规章制度，定期评估并检查企业是否存在严重的涉税风险。企业的财务人员应根据工作经验和涉税知识，有意识地分析财务会计处理与税务法规对经济事项的认定差异，以降低税务风险发生的概率，尽可能地保证财务管理工作的标准化。同时，中小企业也要有针对性地关注常见的税务风险，优化原有的财务管理制度，完善差额补贴制度、误餐补助制度等，规避以往因中小企业制度因素而导致的各类税务风险。在大数据时代，财务工作者必须树立一体化观念，除了要做好本单位的工作外，还应该做好与其他职能部门、产业链其他企业之间的协同，以规避税务风险。除此之外，财务工作者应合理做好纳税筹划工作，结合中小企业的业务发展规模等确定纳税筹划方案，尽快参与到企业的业务决策中，加强对中小企业合同、资金及信息的管理等，继而在实现业财融合的同时保证税务风险防控质量。另外，企业要认识到税务风险防控的重要意义，对存在冲突的职务和岗位进行分离，并建立互相监督核查的工作模式，同时要进一步优化审批权限、分级授权审批等，让每一个决策都更加符合新时期税务风险防控要求，在发现违规涉税问题时能够第一时间做出处理。