提高税务风险日常管理水平

    首先，中小企业要严把涉税业务审核关，从根本上降低中小企业的税务风险。中小企业财务涉税人员的主要工作内容包括发票应用、账务处理、纳税申报等。因此，在进行税务风险防控时，中小企业需要通过对发票进行有效管理、对账务进行妥善管理、对纳税申报进行细致管理等一系列措施，才能确保税务风险的控制效果。其中，对发票进行管理应做好发票审查工作，避免因管理不到位而出现接收不合规发票、假发票的现象，避免虚开发票行为的发生。在审查出现问题并将这部分发票进行税前抵扣的情况下，中小企业在今后的调查中可能会承担加收滞纳金和罚款的风险，而在中小企业虚开增值税专用发票或逃避缴纳税款的情况下，法人还要承担相应的刑事责任。进行账务管理的根本要求是合理处理会计准则和企业所得税法之间的差异，根据涉税会计业务流程，确保税收政策和会计准则之间的差异能够得到有效协调，提升纳税申报的有效性，做好税款计算、纳税申报表填制、复核和审批等一系列工作。       

    其次，中小企业要定期开展纳税检查和风险评估工作，及时发现自身面临的税务风险。纳税检查是企业经营管理中一项重要的工作，能够第一时间发现税务问题并规避税务风险。通常情况下，这项工作需要由财税部门与相关职能部门联合开展，也可以通过专家学者与中介机构的共同努力完成，能够对中小企业的纳税事项进行有效检查，确定中小企业税务工作流程处理、相关税收法规政策执行情况等是否存在风险。

    再次，中小企业要与税务机关进行交流沟通，及时获取税务风险提示。税务机关往往有一定的自由裁量权，对不同行业、不同企业可以采取不同的征税方式，为此，中小企业必须与税务部门进行交流和沟通，将经营过程中的涉税事项主动提供给税务部门，并在涉及有争议的、模糊的和新生业务时寻求税务机关的帮助，紧跟税务政策变化的脚步，充分了解法律法规的内容和要求，从而在根本上规避税务风险。

    最后，中小企业要重视对高水平财务管理人才的培养。中国特色社会主义市场经济的高度发展在一定程度上使得税收政策发生了变化，如增值税个税的出现、各种税收减免政策的执行等。但是，这些税收政策都有一定的限制条件或区域条件，中小企业的财务涉税人员必须了解新的税务政策，掌握本行业、本地区的税收优惠政策，并有效利用优惠政策。另外，中小企业还要认识到大数据技术的发展给企业税务工作带来的影响，必须提升财务人员的数据融合、分析等能力，通过加强对财务管理人员的培训等方式提升整个财务团队的综合素质，为业财融合打下坚实的基础。同时，中小企业还应建立财务管理人员的晋升渠道，以此调动财务人员的工作积极性，为企业长远发展打下坚实的基础。