建筑业企业解决财务管理中税务筹划问题的对策

    (一)强化财务人员税务筹划意识

    建筑业企业财务人员不仅是企业财务管理的实施者，也是税务筹划的直接操作者。强化财务人员税务筹划意识对于规避建筑业企业税务筹划风险、提高筹划质量具有重要意义。              

    第一，树立正确的税务筹划理念。正确的税务筹划理念是完善税务筹划实践的核心，企业需要正确认识税务筹划的重要性，通过正确制定诸如税基、税额以及税率等要素，最大限度保证税务筹划工作的合理性。通过在企业日常经营过程中落实税务筹划方案，保证企业管理人员正确运用税务筹划工具进行工作，提高企业税务筹划能力。

    第二，加强对企业财务管理人员税务筹划意识和相关能力的培育。建筑业企业税务筹划需要专业的团队在充分结合企业运营发展状况和国家税收征管制度法规的基础上进行。考虑到财务人员的税务筹划意识并非一朝一夕可以形成，因此企业要注重在日常财务管理工作中提高对基层人员的税务筹划意识的培养并辅以实践能力培训。由此实现税务筹划责任与人员职能的全面捆绑，提高实际工作中的税务筹划能力。

    (二)完善企业内部税务风险防控机制

    建筑业企业内部税务风险多样，对健全税务筹划体系产生较大影响。完善企业内部税务风险防控机制需要从营造良好的税务筹划环境和建立健全企业税务筹划管理体系两方面进行。

    第一，建筑业企业应重视企业内部税务筹划大环境的建立，结合建筑业发展的特点提高精细化管理水平。通过设定合理且行之有效的企业税务筹划制度和风险管控制度，对税务筹划中的相关业务数据和人员进行精细化管理，与此同时对相关工作人员进行专业层面的约束，在企业内部形成良好的纳税氛围，确保整个税务策划环境能够适应后期业务处理需求，由此为企业创造更多的经济效益。

    第二，建立企业税收风险管理体系，融合税务筹划的现实需要，提高税务筹划水平。一方面，建筑业企业要设定更加精确的税务指标，对企业建筑工程项目进行事前、事中和事后监管，在对建筑项目各类数据进行充分评估与分析的基础上全面了解企业税务风险状况，据此完善税务风险管控措施。另一方面，建筑业企业要通过设立专门的涉税风险管控机构，不断健全税务风险预警体系，通过明确税务风险的发生情况针对性地落实税务筹划，提高整体水平。企业要安排税务管理能力强的人员进行相关管理工作，要求专业人员可以熟练运用信息工具整理分析企业各类涉税信息，以便对税务风险进行精准识别和控制。此外，企业财务部门要组建税务工作小组，注重对市场经济变化和建筑行业发展形势波动的综合分析，根据风险评估工作的要求提前选择合适的工具进行税务筹划，以有效预防各类税务风险。

    (三)强化税法知识，积极与税务部门沟通

    建筑业企业财务管理人员要强化税法知识保持与税务部门的定期沟通，由此提高税务筹划能力。具体而言，企业财务管理人员要定期关注税务部门网站，了解税务法律法规和制度政策的更新变化。通过参加税务部门组织的培训或研讨会等方式，及时获取最新的税收征管信息。在清晰准确地了解税务政策和法规的基础上，更好地根据主管部门的要求制定出符合企业需要的税务筹划方案。在实际工作过程中，由于建筑业企业的税收政策变动频繁，企业税务人员可通过拨打税务部门电话、发送电子邮件、亲自登门拜访等方式与税务部门进行及时沟通，在沟通过程中要提前准备好具体问题，明确对政策制度的疑惑之处，清楚准确地表达自身需求和疑问，及时向税务部门反映企业经营活动的变化和面临的实际困难，以求得到税务部门的建议与指导。在充分与税务部门进行沟通的过程中，建筑业企业可以更好地厘清税务筹划面临的问题和可行的解决方案，由此规避税务风险并提高税务筹划能力。

    (四)制定全面覆盖的税务筹划战略

    建筑业企业税务筹划存在一定的特殊性，因此企业需要制定匹配度良好的税务筹划策略提高税务筹划工作的针对性。企业战略与纳税筹划之间是全局性规划与局部行为、目标与手段之间的关系。因此要重视二者的协调与平衡。一方面，建筑业企业要将税务筹划纳入企业整体经营战略层面加以考量，从优化企业整体投入产出的视角入手布局税务筹划。比如，要将税务筹划融入建筑业企业成本领先的经营战略及具体实施过程中，基于优惠政策进行合理的筹划，在了解到税务政策及优惠后，如果本企业未达到政策的优惠条件，则应在事项完结之前进行整改以达到优惠政策的要求。另一方面，要在企业整体经营战略之下布局单独的税务筹划核算战略，将税务筹划看作长期性、制度性的工作，在追求利润最大化的基础上进行系统的税务筹划，才能实现其战略目标。