改进税务管理活动

    1.合理使用税收优惠政策

    首先，明确政策重点领域。税收优惠政策是国家支持的重点领域，企业要利用相关政策减少税务负担，提高经济效益。例如，企业在开展研发活动时，对于符合要求的研发活动，可以充分利用税收优惠政策。若相关政策能提高企业的效益，此时企业需要通过设立研发基地，积极利用税收优惠政策减轻税务负担，提升自身的盈利能力。其次，选择最佳优惠政策。企业要根据自身发展方向，选择最佳税收优惠政策，可以通过合理设立分支机构、拓展业务范围的方式，降低税务负担。例如，R企业组建专门的小组分析税收优惠政策，建立定期评估和调整机制，2023年通过税务筹划实现的节税金额达到500万元，且税务筹划方案的执行偏差率降低至20%以下。   

    2.制定科学的利润分配制度

    科学的利润分配制度能有效降低企业税务负担。企业要根据税法要求合理安排税务管理活动，科学分配利润，避免利润分配不规范导致的税务风险。例如，企业可以通过将部分利润用于再投资的方式，减少企业股东个人所得税缴纳额的同时，让更多资金用于企业自身发展。

    3.重视对税务活动的长期规划

    税收优惠政策会随着国家相关经济体系的不断优化而发生调整，企业要根据税收优惠政策调整税务筹划方向，同时及时优化自身投资战略。企业要深人解读政策条款，精准判断自身业务与优惠政策的适配性。积极主动申请并充分利用税收优惠政策，不仅能降低税务负担，还能提高整体竞争力。为保证企业各项涉税活动始终符合税收优惠政策和法律法规要求，为企业的发展提供支持，企业应建立定期的自查机制，对照法规和政策要求，对各类涉税活动进行全面审查，及时发现并纠正可能存在的问题。