“金税四期”视角下企业集团税务管理存在的问题

    1、税务管理数字化建设不足

    当前，部分企业集团税务管理系统未及时数字化，导致税务管理出现数据处理不到位、效率不高的情况。这一问题主要表现在以下方面:第一，企业集团有较多独立运行的系统，各系统数据处理标准与技术标准不同，税务数据分散在多个系统中，增加集中管理的难度。第二，部分税务管理人员无法熟练应用数字化工具，影响税务管理工作效率。第三，管理层对税务数字化建设的重视程度不足，未向税务管理工作投入足够的资源，影响税务管理系统的建设与应用。        

    2、税务管理人才匮乏

    受企业集团经营规模的影响，税务管理呈现工作量大、任务重的特点，税务管理人员应主动学习相关知识，掌握数字化工作技能，借助现代信息技术开展工作，提高税务部门的工作水平。当前，部分企业集团税务管理人员专业知识欠缺、专业技能不足，未能掌握新的税务政策和数字化管理方法。造成这一问题的原因有以下几点:第一，企业集团缺少针对税务管理人员的培训制度，没有为税务管理人员提供学习机会。税务政策处于不断更新与完善的过程中，税务管理人员应学习最新的税务政策，夯实理论基础，提升工作能力。有的企业集团没有建立有效的培训机制，部分税务管理人员不积极参与培训，影响工作能力的提高。第二，有的企业集团没有为税务管理人员开辟职业晋升通道，部分税务管理人员工作积极性不高，影响企业集团的税务管理水平。

    3、税务数据整合难度较大

    一些企业集团在税务数据整合方面存在不足，主要体现在以下方面:第一，税务数据分散，管理难度较大，无法实现对税务数据的集中管理。第二，企业集团缺少统一的数据管理标准与流程，不能有效整合分散在各部门的数据。第三，在进行税务数据管理时，企业集团未灵活应用数字化工具，仍然利用传统手工操作开展工作，影响工作效率。第四，业务部门与财务部门沟通意识不足，对彼此工作的了解不够，难以在预计时间内完成税务数据的处理。企业集团各部门缺少合作意识，未建立税务数据管理体系，无法有效实现数据共享。

    4、税务政策应用不足

    部分企业集团在税收政策应用方面存在一些问题。第一，有的税务管理人员没有熟练掌握税务政策，影响税务管理工作的开展。随着税收政策的逐渐完善，企业集团要根据最新政策开展工作，确保税务管理的合规性，但部分企业集团的税务管理人员未能掌握税务政策动态，导致企业集团无法利用税收优化政策降低成本。第二，企业集团缺少税收知识共享与传播机制，不能有效落实税收制度，影响税务管理的效果。圈第三，缺少专家指导。税务管理工作十分复杂，需要行业专家的帮助，但部分企业集团缺少税务管理专业人士，影响税务工作的有效开展。

    5、税务风险管理不到位

      “金税四期”下，企业集团应做好税务风险防范工作，采取防范措施避免税务风险影响企业的发展。企业集团税务风险具有不确定性、多样性的特点，如果企业集团不能及时识别和防范，会给经营管理造成不利影响。实际工作中，部分企业集团未建立税务风险评估体系，缺少主动防范和控制风险的意识，难以有效提高税务风险管理效果。此外，部分企业集团虽然及时发现税务风险，但因缺少相关经验，采取的防范措施无法发挥预期的效果，难以有效防范风险。